Растаможка мощных авто в 2026 году: акциз на автомобиль и утильсбор от 300 л. с.

Акциз на автомобиль мощностью от 301 до 400 л. с. в 2026 году стоит 1 711 ₽ за каждую лошадиную силу, мощнее 500 л. с. уже 1 829 ₽. Отдельной строкой его платят компании и покупатели электромобилей. Частное лицо, которое везёт бензиновую или дизельную машину для себя, акциз отдельно не видит: он входит в единую ставку. У такого покупателя главный платёж за мощную машину это утильсбор. Ниже ставки акциза на 2026 и 2027 годы, таблицы утильсбора, три расчёта по курсу ЦБ на 22 октября 2026 года и порядок для электромобилей.

Свежие расчёты растаможки на реальных машинах мы выкладываем в Telegram-канале, туда же пишем об изменениях ставок.

📨 Подписка: Telegram-канал @chest_mikhail_import

Кто платит акциз на автомобиль при ввозе из-за рубежа?

Кто что платит на таможне, видно по таблице:

Единые ставки установлены решением Совета ЕЭК от 20.12.2017 № 107. По своду ТКС.ру физлицо при ввозе машины для себя платит таможенный сбор, пошлины и налоги по единым ставкам и утильсбор. Отдельных строк акциза и НДС в этом перечне нет.

С электромобилем правило другое. Для машин только с электромотором решение № 107 предусматривает совокупный таможенный платёж вместо единой ставки. С 1 января 2022 года физлицо платит за такую машину пошлину 15% таможенной стоимости, акциз, НДС и таможенный сбор, писал Drom.

Поэтому вопрос, сколько стоит акциз на автомобиль, для покупателя бензиновой машины на 380 л. с. звучит иначе: сколько стоит утильсбор.

Какие ставки акциза действуют в 2026 и 2027 годах?

Полная лестница по статье 193 Налогового кодекса в редакции закона от 28.11.2025 № 425-ФЗ:

Акциз на автомобиль в кодексе считается за 0,75 кВт мощности, это и есть одна лошадиная сила в понимании закона. Границы диапазонов тоже идут парами: например, свыше 225 кВт (300 л. с.) и до 300 кВт (400 л. с.) включительно. Ровно 300 л. с. ещё считаются по 1 004 ₽, ровно 400 л. с. по 1 711 ₽.

До поправок на 2026 год в кодексе стояли ставки пониже, например 1 693 ₽ для диапазона 300-400 л. с. Закон № 425-ФЗ их поднял, изменения разобраны в обзоре 1С:ИТС от 1 декабря 2025 года.

Почему машина на 301 л. с. платит акциз на 214 тысяч больше?

Что происходит на каждой границе по ставкам 2026 года:

Для компании и покупателя электромобиля акциз на автомобиль тянет за собой НДС 22%. По пункту 1 статьи 160 НК РФ база НДС при ввозе включает таможенную стоимость, пошлину и акциз, поэтому каждый рубль акциза добавляет 22 копейки налога. С налогом прибавка на границе 300 л. с. вырастает примерно до 260 849 ₽.

Покупателю бензиновой машины для себя эта ступень безразлична: единая ставка мощность не учитывает, только возраст, объём двигателя и цену.

💼 Хотите знать сумму на таможне до перевода денег продавцу? Импорт авто под ключ мы считаем целиком до оплаты: пошлина, утильсбор и сбор за оформление сразу внутри цены, а мощность, объём и дату выпуска сверяем по документам машины.

Сколько стоит утильсбор для машины мощнее 300 л. с.?

Ставки для мотора 2-3 литра по постановлению Правительства № 1291 в редакции от 01.11.2025 № 1713, база 20 000 ₽ умножена на коэффициент 2026 года:

Коэффициенты 2026 года сверены по тексту постановления на «Гаранте» и «Контуре», общий уровень подтверждают «Сравни» и «За рулём».

Чем больше объём, тем выше ставка при той же мощности:

Для мотора 1-2 литра 300 л. с. встречаются реже. Там ставка 2026 года для 280-310 л. с. равна 1 291 200 ₽ за новую машину и 2 011 200 ₽ за машину старше 3 лет.

С 1 января 2027 года коммерческие коэффициенты вырастут ещё на 10%, пишут «Финуслуги». Для машины старше 3 лет с мотором 2-3 литра на 370-400 л. с. это 4 503 840 ₽ вместо 4 094 400 ₽. Кто и когда получает льготу, разобрано в статье про утильсбор в 2026 году.

Есть ли смысл искать версию на 290 л. с.?

Ступени утильсбора идут так: 280-310, 310-340, 340-370 л. с. и дальше. Отметка 300 л. с. приходится на середину первой из них, поэтому 290 и 305 л. с. платят одинаково. Если у модели есть версии по разные стороны отметки 310 л. с., разница составит около 100 тысяч, у новой машины 105 600 ₽.

Компании и покупателю электромобиля стоит смотреть на акциз. У них граница 300 л. с. добавляет 213 811 ₽ и НДС на эту сумму, поэтому версия на 299 л. с. заметно выгоднее версии на 301 л. с.

Обрыв на 160 л. с. серьёзнее любых ступеней выше. Машина с мотором 2-3 литра старше 3 лет на 150 л. с. платит льготные 5 200 ₽, а на 170 л. с. уже 3 456 000 ₽.

Пример: сколько стоит растаможка машины на 381 и 530 л. с.?

Строки расчёта для физлица, которое везёт машину для себя:

Акциз на автомобиль в этом расчёте отдельно не появляется, он учтён в единой ставке. У машины 3-5 лет с мотором 2 301-3 000 см³ единая ставка равна 3,0 € за каждый кубический сантиметр, цена на неё не влияет: 8 994 €, или 826 852 ₽. Новая машина дороже 42 300 € платит 48% цены, но не меньше 7,5 € за 1 см³. Здесь 48% дают 38 400 €, минимум всего 22 485 €, поэтому платят 38 400 €.

Сбор за оформление по постановлению № 1638 зависит от таможенной стоимости: 18 465 ₽ при стоимости от 2,7 до 4,2 млн ₽ и 49 240 ₽ от 5,5 до 10 млн ₽. У новой машины утильсбор ниже на 1 144 800 ₽, зато единая ставка выше на 2 703 402 ₽.

Второй пример: V8 с мотором 4 395 см³ на 530 л. с., возраст 4 года, цена 70 000 €. Единая ставка для мотора больше 3 000 см³ в этом возрасте 3,6 € за 1 см³, это 1 454 575 ₽. Утильсбор для мотора больше 3,5 литра мощнее 500 л. с. составляет 6 885 600 ₽, сбор 49 240 ₽. Итого около 8 389 415 ₽, и больше 80% суммы снова дал утильсбор.

Как меняется расчёт, если ввозить машину на компанию?

Как считается НДС, записано в пункте 1 статьи 160 НК РФ: база при ввозе это сумма таможенной стоимости, пошлины и акциза. Ставка 22% действует с 1 января 2026 года по закону № 425-ФЗ, напоминает ФНС. На акциз 651 891 ₽ приходится 143 416 ₽ налога.

Пошлину компания платит по единому тарифу ЕАЭС, её размер зависит от кода товара и возраста машины. Мы её здесь не считаем: без точного кода и документов цифра получилась бы выдуманной. Утильсбор у компании коммерческий при любой мощности, и для машин мощнее 300 л. с. его ставки те же, что у физлица.

С 1 января 2027 года ставка для 300-400 л. с. вырастет до 1 779 ₽, и тот же акциз станет 677 799 ₽.

Как считают акциз на автомобиль с электромотором?

Порядок для мощности разъяснил Минфин в письме от 29.01.2021 № 03-13-12/5697, его пересказывают новости «Гаранта». В рекламе пишут пиковую мощность, и 30-минутная ниже её или равна ей. Цифру из рекламы для расчёта не берите, нужна та, что стоит в документах машины.

Так акциз на автомобиль с электромотором на границе 300 л. с. вместе с НДС прибавляет 260 849 ₽.

Целиком расчёт выглядит так. Электромобиль за 40 000 € с 30-минутной мощностью 200 л. с.: пошлина 15% это 551 602 ₽, акциз 122 600 ₽, НДС с суммы стоимости, пошлины и акциза 957 341 ₽, сбор 18 465 ₽. Без утильсбора на таможне выходит около 1 650 008 ₽.

Утильсбор электромобиля здесь не считаем, его лучше проверить отдельно под конкретную машину.

Как посчитать растаможку мощной машины самому?

Формула для трёх случаев:

1. Физлицо, бензин или дизель для себя:
   итого = единая ставка + утильсбор + сбор за оформление
2. Электромобиль:
   итого = пошлина 15% + акциз + НДС + утильсбор + сбор
3. Компания:
   итого = пошлина по тарифу ЕАЭС + акциз + НДС + утильсбор + сбор
4. Акциз = вся мощность в л. с. x ставка диапазона
5. НДС = 22% x (таможенная стоимость + пошлина + акциз)

По шагам:

1. Возьмите мощность в лошадиных силах из документов машины, у электромобиля 30-минутную.
2. Найдите строку акциза и строку утильсбора: у акциза границы 200, 300, 400 и 500 л. с., у утильсбора ступени через 30 л. с.
3. Определите возраст на день декларации по дате выпуска: до 3 лет, 3-5 лет или старше 5.
4. Посчитайте пошлину: для физлица по единой ставке, для электромобиля 15% таможенной стоимости. Суммы в евро переведите в рубли по курсу ЦБ на день декларации.
5. Если ввозите на компанию или везёте электромобиль, умножьте мощность на ставку диапазона: так получается акциз на автомобиль, к нему прибавьте НДС 22%.
6. Добавьте утильсбор и сбор за оформление по таможенной стоимости в рублях.

Как те же шаги выглядят для машины из Азии, показано в разборе про растаможку авто из Китая.

Из-за чего растаможка мощной машины выходит дороже расчёта?

Что проверить до оплаты:

1. Мощность у границы. Версии на 305 и 312 л. с. платят разный утильсбор, а для компании отметка 300 л. с. меняет ещё и ставку акциза.
2. Киловатты в документах. В статье 193 диапазоны записаны парами, например 225 кВт и 300 л. с. Если мощность указана только в киловаттах и стоит у границы, строку лучше заранее сверить с таможенным представителем.
3. Пиковая мощность электромобиля. Для акциза нужна 30-минутная из документов, у машины с двумя моторами мощности складывают.
4. Смена ставок 1 января. С 2027 года акциз на автомобиль мощностью от 301 до 400 л. с. вырастет до 1 779 ₽ за силу, коммерческий утильсбор на 10%. Машину, которую оформят после праздников, посчитают по новым ставкам.
5. Минимум за кубик у дорогой новой машины. Для машин дороже 84 500 € минимальная ставка 15 € за 1 см³, дороже 169 000 € уже 20 €. Мотор 4 400 см³ при цене 170 000 € даёт 81 600 € по проценту и 88 000 € по минимуму, платят 88 000 €.
6. Граница 3 лет. У мощной машины старше 3 лет утильсбор выше, чем у новой, зато единая ставка обычно ниже. Переход через 3 года меняет обе строки сразу, и итог может сдвинуться на миллионы.

Как выбрать рынок под мощную машину, разобрано в статье авто из Кореи или Китая, а готовые варианты с расчётом лежат в каталоге. После растаможки машина получает электронный ПТС и встаёт на учёт в ГИБДД.

Источники

Акциз на автомобиль, утильсбор и пошлину мы считаем заранее, если машину ведём под ключ. Импорт автомобилей из-за рубежа под ключ: подбор, проверка, покупка, доставка, растаможка и выдача в одной прозрачной цене, с расчётом до оплаты.

🚗 Честный Импорт - расчёт цены под ключ до того, как вы внесёте деньги. Оставить заявку на chest-import.com →